Les différents types d’assurance retraite collective en France
L’assurance retraite collective est une solution proposée aux entreprises pour aider leurs salariés à se constituer un complément de revenu lors de leur départ en retraite. Il existe plusieurs dispositifs de retraite d’entreprise, chacun ayant ses propres caractéristiques et avantages pour les employeurs et les employés. Dans cet article, nous vous présenterons les principaux types d’épargne retraite disponibles en France.
Le Plan d’Epargne Retraite Collectif (PERCO) et le PERCO-I
Le PERCO est un dispositif d’épargne retraite collectif qui permet aux salariés des entreprises de se constituer une épargne pour la retraite. Le PERCO est alimenté par les versements volontaires des salariés, mais également par les abondements de l’employeur, c’est-à-dire les sommes versées par l’entreprise en complément des versements des salariés.
Ce dispositif a été remplacé depuis le 1er octobre 2019 par le PERCO-I, qui présente des avantages fiscaux similaires au PERCO. Les anciens contrats PERCO continuent toutefois à fonctionner sans changement.
Les principales caractéristiques du PERCO/PERCO-I
- Accessible à tous les salariés des entreprises proposant ce dispositif, sous réserve d’une ancienneté minimale dans l’entreprise généralement fixée à trois mois.
- Les versements des salariés sont facultatifs et plafonnés.
- L’employeur peut abonder les versements des salariés, dans la limite de trois fois le montant versé par le salarié et d’un plafond annuel fixé par la loi.
- Le capital est disponible à la retraite sous forme de rente viagère ou de capital, selon le choix du bénéficiaire.
- Le PERCO/PERCO-I offre des avantages fiscaux pour les salariés (déductibilité des versements volontaires du revenu imposable) et pour l’employeur (exonération de charges sociales sur les abondements).
Le Plan d’Epargne Retraite Entreprise Collectif (PEREC)
Le PEREC est un autre type d’épargne retraite collective qui permet aux entreprises de mettre en place un système de retraite supplémentaire pour leurs salariés. Il est également accessible à tous les salariés ayant une ancienneté minimale dans l’entreprise. Le PEREC fonctionne principalement par des cotisations obligatoires prélevées sur le salaire des employés et des contributions de l’employeur.
Les principales caractéristiques du PEREC
- Accessible à tous les salariés présentant une ancienneté minimale dans l’entreprise.
- Cotisations obligatoires prélevées sur le salaire des salariés et contributions de l’employeur.
- Le capital est disponible à la retraite sous forme de rente viagère.
- Le PEREC offre des avantages fiscaux pour les salariés (déductibilité des cotisations du revenu imposable) et pour l’employeur (exonération de charges sociales sur les contributions).
Le Plan d’Epargne Retraite Entreprise Individuel (PEREI)
Le PEREI est un dispositif d’épargne retraite individuel proposé par certaines entreprises à leurs salariés. Il fonctionne sur la base de versements volontaires des salariés, qui peuvent être complétés par des contributions de l’employeur. Contrairement au PERCO/PERCO-I et au PEREC, le PEREI n’est pas obligatoirement proposé par les entreprises et ne bénéficie pas des mêmes avantages fiscaux.
Les principales caractéristiques du PEREI
- Accessible aux salariés des entreprises proposant ce dispositif, sans condition d’ancienneté.
- Versements volontaires des salariés et contributions éventuelles de l’employeur.
- Le capital est disponible à la retraite sous forme de rente viagère ou de capital, selon le choix du bénéficiaire.
- Avantages fiscaux limités pour les salariés et l’employeur.
En résumé, il existe en France plusieurs types d’épargne retraite collective permettant aux salariés de se constituer un complément de revenu lors de leur départ en retraite. Chacun de ces dispositifs présente des avantages et des inconvénients, tant pour les employés que pour l’employeur. Il est donc essentiel de bien se renseigner sur les différentes options disponibles afin de choisir la solution d’épargne retraite la plus adaptée à ses besoins et à ceux de son entreprise.